硕士研究生入学考试大纲 考试科目名称：税法学 一、援引教材 《经济法》第五版 高等教育出版社、北京大学出版社 杨紫烜 2014 年 5 月 二、考试要求 要求考生全面系统地掌握《税法学》的基本概念、基本理论和基本制度，并能够灵活运用税法学、会 计法学基本原理分析和解决实际问题， 三、知识和能力的要求与范围 1）税收与税法概述 a 税收的概念和特征 b 税收的分类 c 税法的概念和体系 d 税法上的课税要素 e 税收体制改革 2）税收征纳实体法 a 税收征纳实体法律制度概述 b 商品税法 c 所得税法 d 财产税法 ３）税收征纳程序法 a 税收征纳程序法律制度概述 b 税务管理制度 c 税款征收制度 d 税务检查制度 ４）重复征税与税收逃避的防止 a 重复征税概述 b 避免重复征税的方法 c 防止税收逃避的制度 5）违反税法的法律责任 a 纳税人违反税法的法律责任 b 扣缴义务人违反税法的法律责任 c 税务人员违反税法的法律责任
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