2018年集美大学税务专业基础考研大纲

集美大学2018年硕士研究生入学考试初试自命题考试大纲
考试科目代码：[433]
考试科目名称：税务专业基础
一、考试目标
本考试大纲的制定力求反映税务硕士专业学位的特点，科学、准确、规范地测评考生税
收学的基本素质和综合能力，具体考察考生对税收基础理论、中国税制实务与税收管理制度
的掌握与运用，为国家培养具有良好职业道德和职业素养、具有较强分析问题与解决问题能
力的高层次、应用型、复合型的税务专业人才。本考试旨在三个层次上测试考生对税收学原
理、中国税制实务、税收前沿动态与热点分析。三个层次的基本要求分别为：
1、熟悉记忆：对税收理论与制度规定的记忆方面的考核。
2、分析判断：用税收基本理论与制度规定来分析判断某一具体观点和问题。
3、计算与综合运用：运用所学的税收理论和制度规定来计算、综合分析具体实践问题。
二、试卷结构
（一）考试时间：180分钟，满分：150分
（二）题型结构
1、单项选择题：20 小题，每题 1 分，共 20 分；
2、多项选择题：10 小题，每题 2 分，共 20 分；
3、判断题：10 小题，每小题 1 分，共 10 分；
4、简答题：3 小题，每小题 10 分，共 30 分；
5、计算分析题：5 小题，每小题 10 分，共 50 分；
6、论述题：1 题，共 20 分。
三、答题方式
答题方式为闭卷、笔试
四、考试内容
（一）税收学原理，30%（45 分）
1、税收制度
2、税法概念、渊源、税收法律关系
3、税收原则
4、税收分类
4、税制要素
5、税制结构
6、税收负担、税负转嫁与归宿
7、税收效应
8、国际税收
（二）中国税制实务，50%（75 分）
1、增值税基本理论、制度规定及应纳税额的计算
2、消费税基本理论、制度规定及应纳税额的计算
3、关税基本理论、制度规定及应纳税额的计算
4、企业所得税基本理论、制度规定及应纳税额的计算
5、个人所得税基本理论、制度规定及应纳税额的计算
6、资源税基本理论、制度规定及应纳税额的计算
7、城镇土地使用税和耕地占用税基本理论、制度规定及应纳税额的计算
8、土地增值税基本理论、制度规定及应纳税额的计算
9、财产和行为税制度基本理论及其制度规定。包括，房产税；契税；车船税；印花税；
车辆购置税；城市维护建设税；烟叶税等的基本理论、制度规定及应纳税额的计算
9、税收征收管理
10、纳税服务
（三）税收前沿动态与热点分析，20%（30 分）
五、主要参考书目
（一）林瑞斌、吴俊龙主编：《中国税制》（第二版），格致出版社，2013年出版；
（二）黄桦主编：《税收学》（第三版），中国人民大学出版社，2014 年 7 月出版；
（三）营改增政策，国家税务总局，2016 年。